Steuerinnovationen der VAE: Neue Regeln ab 2026

Änderungen bei Servicegebühren in den VAE: Neue FTA-Regeln ab 2026

Die Bundessteuerbehörde der Vereinigten Arabischen Emirate (FTA) hat angekündigt, dass ab dem 1. Januar 2026 bedeutende Änderungen an den Gebühren für ihre Dienstleistungen vorgenommen werden. Diese Änderungen zielen nicht nur darauf ab, administrative Belastungen zu reduzieren, sondern auch einen klaren Schritt in Richtung Stärkung der elektronischen Verwaltung zu machen, während neue Gebührenkategorien eingeführt werden, um die Steuertransparenz zu verbessern.

Neue Gebühren: Antrag auf Unilaterale Vorabpreisvereinbarungen (APA)

Ein wichtiger Aspekt der Änderungen ist, dass die FTA ab 2026 zwei neue Gebührenkategorien im Zusammenhang mit Unilateralen Vorabpreisvereinbarungen (APA) einführen wird. Ziel dabei ist es, dass Steuerzahler im Voraus eine Einigung über die Preisgestaltung von Transaktionen mit verbundenen Unternehmen erzielen können, um so Risiken bei der Verrechnungspreisgestaltung zu minimieren. Die neuen Gebührenkategorien sind wie folgt:

1. Einreichung eines Erstgesuchs bezüglich einer Unilateralen APA.

2. Einreichung eines Gesuchs zur Änderung oder Verlängerung einer bestehenden Unilateralen APA.

Dieser Schritt steht im Einklang mit den Bestrebungen der VAE, ihre steuerliche Zuverlässigkeit – insbesondere gegenüber internationalen Unternehmen – zu stärken. Die Einhaltung von Verrechnungspreisregelungen wird für in den Emiraten tätige Unternehmen immer wichtiger, und die Möglichkeit von APAs stellt ein attraktives Werkzeug dar, um rechtliche Sicherheit zu erreichen.

Kostenlose Bescheinigungen: Vereinfachte Verfahren und digitaler Zugang

Während neue Gebühren eingeführt werden, schafft die FTA gleichzeitig mehrere zuvor kostenpflichtige Dienstleistungen ab, was die Verwaltungskosten senkt. Ab dem 1. Januar 2026 werden folgende Dokumente kostenlos verfügbar sein:

Ein neues oder zusätzliches Certified Tax Registration Certificate,

und das Certified Warehouse Keeper Registration Certificate.

Die Bescheinigungen werden elektronisch von der FTA ausgestellt und in einer papierlosen, QR-codierten Form bereitgestellt, was eine schnelle und authentische Verifizierung des Registrierungsstatus der Steuerzahler ermöglicht. Dies ist nicht nur aus Nachhaltigkeitsgründen vorteilhaft, sondern sorgt auch für eine angenehmere und schnellere Verwaltung für alle Beteiligten.

Papierlose Zertifizierungen: Eine neue Stufe des digitalen Wandels

Die Einführung von QR-Codes bedeutet, dass Kunden keine gedruckten Zertifikate mehr vorlegen müssen, beispielsweise bei offiziellen Inspektionen oder der steuerlichen Identifikation gegenüber Geschäftspartnern. Stattdessen können sie das digitale Zertifikat einfach teilen, das sofort im System der FTA verifiziert werden kann. Diese Funktion kann besonders wertvoll in internationalen Geschäftsbeziehungen sein, bei denen schnelle Verifizierung und Datenvalidierung von entscheidender Bedeutung sind.

Die QR-codierte Authentifizierung von Dokumenten erhöht auch den Betrugsschutz, da die Gültigkeit von Registrierungen in Echtzeit überprüft werden kann. Der papierlose Ansatz passt gut zur langfristigen Digitalisierungsstrategie der VAE, die auf die vollständige Elektronisierung des öffentlichen Sektors abzielt.

Warum ist diese Änderung wichtig für Unternehmen?

Die Modifikation der Servicegebühren sendet eine klare Botschaft an die Unternehmen: Das Steuersystem der VAE bewegt sich zunehmend in Richtung einer digitalen, effizienten und kundenfreundlichen Betriebsweise. Frei verfügbare Zertifikate erleichtern Neuregistrierungen, Fehlerkorrekturen und die Transparenz der Prozesse.

Gleichzeitig ermutigt die Einführung von Gebühren in Verbindung mit APAs mittelgroße und große Unternehmen dazu, ihren Verrechnungspreispraktiken noch mehr Aufmerksamkeit zu schenken. Die VAE nehmen die Einhaltung der OECD-Verrechnungspreisrichtlinien ernst und streben an, durch die Einführung von Vorabpreisvereinbarungen rechtliche Sicherheit zu fördern.

Geschäftsmaßnahmen vor 2026

Um einen reibungslosen Übergang zum neuen System zu gewährleisten, sollten Unternehmen bis 2025 prüfen:

Ihre Verrechnungspreisdokumentation,

registrierte Daten bei der FTA,

alle abgelaufenen oder änderbaren Zertifikate,

und bewerten, ob es notwendig ist, einen APA-Antrag einzureichen.

Die neue Praxis der FTA könnte auch Fälle erleichtern, in denen Unternehmen zuvor Probleme mit dem Erhalt, Verlust oder der Wiedererlangung physischer Kopien von Registrierungszertifikaten hatten. Das kostenlose elektronische System kann diese Schwierigkeiten dauerhaft beseitigen.

Fazit: Vereinfachung und eine strukturiertere Zukunft der Besteuerung

Die angekündigten Maßnahmen der Bundessteuerbehörde spiegeln eindeutig das Engagement der VAE wider, das modernste, wettbewerbsfähigste und digitalste Steuersystem der Region zu entwickeln. Die Einführung neuer Gebühren und die Abschaffung bestehender bedeuten einen ausgewogenen Ansatz: Sie unterstützen die Transparenz und reduzieren gleichzeitig unnötige Belastungen für Unternehmen.

Dubai und die gesamten Vereinigten Arabischen Emirate streben an, dass Steuern nicht als Last, sondern als gut funktionierendes, digital basiertes Instrument zur Unterstützung des Wirtschaftswachstums gesehen werden. Die Modifikationen von 2026 stellen einen weiteren entscheidenden Schritt zur Erreichung dieses Ziels dar.

(Quelle: Basierend auf der Ankündigung der Federal Tax Authority.)